ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ" ИНН:1435194593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81735580 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года272301134262
11504 Основные средства на конец предыдущего года3011342620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2723011340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3011342620
12103 Запасы на конец отчетного года25631291356
12104 Запасы на конец предыдущего года31291356583
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5650482557506653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4825575066530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10213924798102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года139247981023999
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60086529106390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65291063971110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62806830107737373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68301077373734582
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8308416340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8416345620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года840851644572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года851644572221
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54405979101296801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59791012968014280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54405979101290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59791012968010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62806830107737373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68301077373734582
21103 Выручка за отчетный год15710005196906999
21104 Выручка за предыдущий год1000519690699936041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1689806195836861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год980619583686135744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-111991070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1991071380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-111991070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1991071380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-111991070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1991071380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11199107138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199107138297
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-111991070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1991071380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (6280) = -0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168+0+0) = -6.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (157) = -7.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (157) = -7.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = 0.732

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-7.01%), рентабельность компании (-7.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПОГЕЙ СТРОЙ"