Общество с ограниченной ответственностью "Альянс" ИНН:1435194836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81735692 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года802895216748
11504 Основные средства на конец предыдущего года952167487460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года802895216748
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года952167487460
12103 Запасы на конец отчетного года33491765182
12104 Запасы на конец предыдущего года17651823656
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года389395884249048
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года588424904827678
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117011880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11880218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года434586020654230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года602065423031552
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года514866972660979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года697266097939012
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14483137654366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137674366703
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3003000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года367035566056546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года556605654638309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года370035596056613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года559605661338309
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года514866972660979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года697266097939012
21103 Выручка за отчетный год2621964919104451
21104 Выручка за предыдущий год6491910445188396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232815296999602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год529709960287750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2938119504849
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119494849646
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2938119504849
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119494849646
23403 Прочие доходы за отчетный год39673755575
23404 Прочие доходы за предыдущий год37265752142
23503 Прочие расходы за отчетный год52283938805
23504 Прочие расходы за предыдущий год39098052271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1677117674619
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117664619517
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3772361956
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год236195642
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130094063663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94053663475

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1300)/Стоимость активов (51486) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23281+0+0) = 12.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2938)/Выручка (26219) = 11.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1300)/Выручка (26219) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.391

Индекс Альтмана Z = 1.573

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.573<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (11.21%), рентабельность компании (4.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"