ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА" ИНН:1435194970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81736094 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1067042857538405153688
11504 Основные средства на конец предыдущего года28575384051536884127
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106704285753840510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28575384051536880
12103 Запасы на конец отчетного года174547470715150
12104 Запасы на конец предыдущего года4707151500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года255104523665570
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года452366557600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2030731502262395324423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1502262395324363764
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169342970961802556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2970961802556223
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года244983380771420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33807714200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года444562263685439820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26368543982270280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55126654943812803480717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года549438128034807175114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2040200020000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200020000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3330
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7527432021930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года432021939310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5485632241952934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6322419529332169
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1075028594510975
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28594510975800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53658353865812309166808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года538658123091668092145
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года941815997020
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года159970200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5567515431161238380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года543116123838777840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55126654943812803480717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года549438128034807175114
21103 Выручка за отчетный год3320420017140294894
21104 Выручка за предыдущий год200171402948940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3320420017140290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200171402948940
22203 Управленческие расходы за отчетный год293321213867530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12138675333620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3872787972760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7879727615320
23203 Проценты к получению за отчетный год160000
23303 Проценты к уплате за отчетный год6920323488
23403 Прочие доходы за отчетный год16390331228610
23404 Прочие доходы за предыдущий год331228610180
23503 Прочие расходы за отчетный год276806856668286
23504 Прочие расходы за предыдущий год685666828614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7950433531320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год433531329580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год389722081869193
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220818691930
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-5416-1341-12430
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1341-1243-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1184721271263765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21271263765166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11847212712630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год212712637650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11847)/Стоимость активов (551266) = -2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3872)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+29332) = 13.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3872)/Выручка (33204) = 11.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11847)/Выручка (33204) = -35.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = -1.269

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (11.66%), рентабельность компании (-35.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТА"