ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007" ИНН:1435194988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81736102 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48694931263
11504 Основные средства на конец предыдущего года4931263309
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48694931263
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4931263309
12103 Запасы на конец отчетного года2129827697
12104 Запасы на конец предыдущего года827697629
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36337011450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года370114500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82219781506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года197815061802
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331465063653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года650636532431
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8182114373916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1143739162739
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7860113823798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1138237982739
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-200-2000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года523256118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2561180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32356118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года561180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8182114373916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1143739162739
21103 Выручка за отчетный год7100224663814
21104 Выручка за предыдущий год2246638143847
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10294145982632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145982632908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-319478681182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год786811822939
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-319478681182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год786811822939
23403 Прочие доходы за отчетный год12440
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год330258124
23504 Прочие расходы за предыдущий год258124220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-340076141058
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год761410582719
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-340076141058
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год761410582719

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3400)/Стоимость активов (8182) = -41.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10294+0+0) = -31.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3194)/Выручка (7100) = -44.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3400)/Выручка (7100) = -47.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.416

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.416

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.334

Индекс Альтмана Z = 23.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.54), коэффициент быстрой ликвидности (3.67), коэффициент текущей ликвидности (10.26), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-44.99%), рентабельность компании (-47.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ - 2007"