ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ" ИНН:1435195011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81736131 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года532753272077
11504 Основные средства на конец предыдущего года532720781863
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года532753272077
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года532720781863
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года572516460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4396033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57254391827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4391827282
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1105257663905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года576639052146
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10955512710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5127234510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года974373895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43715592136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года976393895
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63915592136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1105257663905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года576639052146
21103 Выручка за отчетный год165051047410595
21104 Выручка за предыдущий год1047471759358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10285968110294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год968152389077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62200301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7930281
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6220793301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7931937281
23503 Прочие расходы за отчетный год4950301
23504 Прочие расходы за предыдущий год6282075281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57257930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16530110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57251650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16526930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5725)/Стоимость активов (11052) = 51.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10285+0+0) = 60.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6220)/Выручка (16505) = 37.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5725)/Выручка (16505) = 34.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 59.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 59.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 59.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.518

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.518

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 112.938

Индекс Альтмана Z = 127.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (59.02), коэффициент быстрой ликвидности (59.02), коэффициент текущей ликвидности (59.02), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (37.69%), рентабельность компании (34.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭНКОМ"