ООО "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЙ " ИНН:1435195050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81736243 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32133130471386415650
11504 Основные средства на конец предыдущего года13047138641565015181
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10011511516486
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3213313149139790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1314913979157660
12103 Запасы на конец отчетного года8237839682068295
12104 Запасы на конец предыдущего года83968206829588
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17953337104553282640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33710455323364742724
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3057436156254900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3615625490489680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11075487059613778
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48705961377813108
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100300330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30033250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6793983431852220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8343185222947130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1000729658099201110479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года965809920111047987587
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3500035000350000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3500035000350000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3134827833205840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2783320584169620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66348628335558451962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62833555845196231537
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1052554002060024800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5400206002480013500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года105255401206010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года540120601248010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22066257282014230092
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25728201423009240221
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1133261828743624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2618287436242328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2319928346230160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2834623016337160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1000729658099201110479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года965809920111047987587
21103 Выручка за отчетный год56722421184501946170
21104 Выручка за предыдущий год42118450194617036144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5672242118450190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4211845019461700
22203 Управленческие расходы за отчетный год3244229350324750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2935032475365140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2428012768125440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127681254496560
23203 Проценты к получению за отчетный год31336626380
23204 Проценты к получению за предыдущий год366263828830
23303 Проценты к уплате за отчетный год7464536574538952
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5365745389524819
23403 Прочие доходы за отчетный год24969140223590740600
23404 Прочие доходы за предыдущий год14022359073771716224
23503 Прочие расходы за отчетный год36780112663598234290
23504 Прочие расходы за предыдущий год11266359823429010314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53181052576540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10525765470140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1303242622481749
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2426224817492204
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-239-321-7160
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-321-716-3460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4015809954075265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8099540752657596
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4015809954070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8099540752650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4015)/Стоимость активов (100072) = 4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+32442) = 74.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24280)/Выручка (56722) = 42.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4015)/Выручка (56722) = 7.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.967

Индекс Альтмана Z = 6.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (42.81%), рентабельность компании (7.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники