ООО ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ГЛАРИМАК" ИНН:1435195364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81736705 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года280327342339
12104 Запасы на конец предыдущего года273423390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года922327119152481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года711915248139398
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года332218975264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года189752646814
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года983577582260084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года758226008546212
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года983577582260085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года758226008546212
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года879706860152574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года686015257437400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1038672217511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года722175118812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1038672217511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года722175118812
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года983577582260085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года758226008546212
21103 Выручка за отчетный год214571963716492
21104 Выручка за предыдущий год196371649214627
21203 Себестоимость продаж за отчетный год718973575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год973575703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20739015917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18664013924
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год207391596415917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186641561713924
23403 Прочие доходы за отчетный год44300
23503 Прочие расходы за отчетный год8632636744
23504 Прочие расходы за предыдущий год26367443147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203191602815173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160281517310777
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год114500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191741602815173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160281517310777

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19174)/Стоимость активов (98357) = 19.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20739)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (718+0+0) = 2888.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20739)/Выручка (21457) = 96.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19174)/Выручка (21457) = 89.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.47

Индекс Альтмана Z = 16.785

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (9.2), коэффициент текущей ликвидности (9.47), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (96.65%), рентабельность компании (89.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники