ООО "ТЕПЛОЦЕНТР" ИНН:1435195420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81736906 ОКВЭД:28.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6289729161242
11504 Основные средства на конец предыдущего года9729161242761
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6289729160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97291612420
12103 Запасы на конец отчетного года3353523045417324
12104 Запасы на конец предыдущего года230454160356102
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41885204208424122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2042084215099729
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года243114911490
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1149114932320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года514611154503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года611154503963
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года761772448427210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244842721113630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7680525456363813191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2545636381260517555
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151510487530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10487536050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15251058763641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1058763615410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7528024398287512550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2439828751199017145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года752802439828750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243982875119900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7680525456363813191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2545636381260517555
21103 Выручка за отчетный год17814113881210947438
21104 Выручка за предыдущий год11388121094743841317
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9896107311036546693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10731103654199540391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год791865717440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год657174454430
22203 Управленческие расходы за отчетный год7281015230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6376572210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6572217450
23503 Прочие расходы за отчетный год5315636499
23504 Прочие расходы за предыдущий год15636500767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5845011860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5011862640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1171013858
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101385854
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год467400148207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400148206176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4674001480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4001482060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (467)/Стоимость активов (76805) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (637)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9896+0+7281) = 3.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (637)/Выручка (17814) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (467)/Выручка (17814) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Х5 = Выручка/Активы = 0.232

Индекс Альтмана Z = 0.278

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.58%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники