ООО "ОНА" ИНН:1435195445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81736929 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16343034612253
12104 Запасы на конец предыдущего года430346122542321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4516366411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3664111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4679409434620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4094346222550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4679409434622255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4094346222552322
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4669408434520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4084345222450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4679409434622255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4094346222552247
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4679409434622255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4094346222552322
21103 Выручка за отчетный год37696359733800434859
21104 Выручка за предыдущий год35973380043485933488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28505275292720934605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27529272092545633001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91918444107950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84441079594030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6926627380920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6273809286890
22203 Управленческие расходы за отчетный год1182110212240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год110212244600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1083106914790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106914792540
23503 Прочие расходы за отчетный год149121288
23504 Прочие расходы за предыдущий год12128812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93494814510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94814512460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год349316244238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год316244238215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58563212078
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63212078262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58563212070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год632120780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (585)/Стоимость активов (4679) = 12.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1083)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28505+6926+1182) = 2.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1083)/Выручка (37696) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (585)/Выручка (37696) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.462

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.87%), рентабельность компании (1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники