Общество с ограниченной ответственностью "Колми" ИНН:1435196015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40823533 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года71678200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года782000
11503 Основные средства на конец отчетного года74010781196629571530
11504 Основные средства на конец предыдущего года78119662956677532259
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8495849584950
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8495849500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8460
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года46170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83229874007479771530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87400747976679232259
12103 Запасы на конец отчетного года133963122059690876900
12104 Запасы на конец предыдущего года133012676678544663754
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94539438845478064797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4343758271729171588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3591728314322950712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28314322958005732
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264435194257166633122409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20476316870320979671074
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347664281657241430193939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292163243500276588103333
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7392362459625860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7085755751535100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73933624696259650091
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70867557615352032801
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года429185100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1851030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18429185100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1851030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49715167751014800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16710660011690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204398215109167840129048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21721817359522021258842
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1189372734750
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3727347528520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255302219003178824143848
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22111218772922306470532
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347664281657241430193939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292163243500276588103333
21103 Выручка за отчетный год851758828553913874941959
21104 Выручка за предыдущий год828045913874941959607726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год781308745220819807884237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год744647819807884237556915
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70450833339406757722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83398940675772250811
22103 Коммерческие расходы за отчетный год65777633236543126320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год63539654312632036542
22203 Управленческие расходы за отчетный год14505205852639332804
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20585263933280416260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9832-5752243-1402
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7262243-1402-1991
23204 Проценты к получению за предыдущий год1212100
23403 Прочие доходы за отчетный год1963117231832217889
23404 Прочие доходы за предыдущий год1723183221788916388
23503 Прочие расходы за отчетный год421364603520524
23504 Прочие расходы за предыдущий год646029265240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год558610208716614430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1005771661443010625
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1129276039102886
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2257391028862125
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-252-395-100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-402-1000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год24417560
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год175600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год42-100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2-1000
24603 Прочее за отчетный год256340
24604 Прочее за предыдущий год563400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42156708323611544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70603236115448500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42156708323611544
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70603236115448500
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 317085755751535100
32008 Величина капитала на 3170867557615352032801
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))412567081441511544
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)412567081441528834
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))412567081441511544
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)412567081441511544
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10590534311544
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10590534311544
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10590011544
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)10590011544
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 317392362459625820
33008 Величина капитала на 3173933624696259250091
36003 Чистые активы на 317392363468050091
36004 Чистые активы на 317085755761032801
41103 Поступления – всего за отчетный год8481188697708596961207490
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8188948582188422101189601
41193 Прочие поступления за отчетный год29224115521748617889
41203 Платежи – всего за отчетный год8146709856178390421207493
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7613479202697932011143334
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24932234001893616150
41293 Прочие платежи за отчетный год28391419482690545123
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год33448-11584720654-3
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период33448-115847-2846-14925

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Колми"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Колми"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Колми"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4215)/Стоимость активов (347664) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Колми"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (781308+65777+14505) = -1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Колми"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9832)/Выручка (851758) = -1.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Колми"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4215)/Выручка (851758) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Колми"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колми"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колми"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колми"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Колми"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.27

Индекс Альтмана Z = 1.565

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.565<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Колми"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-1.15%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Колми"