ООО "ПИАР-БЮРО"PRABИЛO" ИНН:1435196047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81738561 ОКВЭД:74.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года545491470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4914700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года605501470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5014700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года605501470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5014700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года543438403
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4384030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года553448413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4484130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года525357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года525357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года605501470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5014700
21103 Выручка за отчетный год519353075102
21104 Выручка за предыдущий год530751020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год508852724699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год527246990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10535403
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год354030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10535403
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год354030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год354030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год354030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год105350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год354030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (605) = 17.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5088+0+0) = 2.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (5193) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (5193) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.635

Индекс Альтмана Z = 18.899

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (10.48), коэффициент текущей ликвидности (11.63), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (2.02%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники