Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота" ИНН:1435196230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81738029 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15881074
12104 Запасы на конец предыдущего года881074992
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8417515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1062631277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2631277999
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1062631277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2631277999
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-112-124156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-124156-18
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218387120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38712022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2183871121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38711211017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1062631277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2631277999
21103 Выручка за отчетный год1068192116
21104 Выручка за предыдущий год819211614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7810431845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104318450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28-224271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22427114
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28-224271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22427114
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45350
23503 Прочие расходы за отчетный год121141
23504 Прочие расходы за предыдущий год11417
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16-280195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2801957
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-280174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2801747

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (106) = 11.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78+0+0) = 35.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (106) = 26.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (106) = 11.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.514

Индекс Альтмана Z = -6.091

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-1.06), рентабельность продукции (26.42%), рентабельность компании (11.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Межрегиональная Пушная Компания "Дальпромохота"