ООО "Гостиница Лена" ИНН:1435196424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81738503 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4313126414361680
12104 Запасы на конец предыдущего года1264143616802463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103307262207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307262207332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4416157116980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1571169818870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4416157116981887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1571169818874510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4416000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1571000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4416157116981887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1571169818874510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4416157116981887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1571169818874510
21103 Выручка за отчетный год213389820125656761
21104 Выручка за предыдущий год98201256567618298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166458082107364732
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80821073647325656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4693173818290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1738182920290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4693173818290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1738182920290
23503 Прочие расходы за отчетный год946355234
23504 Прочие расходы за предыдущий год6355234468
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4599167517740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1675177418770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год183104860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1048600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4416157116881877
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1571168818772258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4416000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1571000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4416)/Стоимость активов (4416) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16645+0+0) = 28.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4693)/Выручка (21338) = 21.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4416)/Выручка (21338) = 20.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (21.99%), рентабельность компании (20.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники