Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас" ИНН:1435196872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81739394 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2837781328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77810280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2311233414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1233400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5142001380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20013800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года514200138342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2001380281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года411189108335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1891080270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10411307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1130011
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10411300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года514200138342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2001380281
21103 Выручка за отчетный год444557622160
21104 Выручка за предыдущий год557622099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273328520232
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32852000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1712291020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22910200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1712291020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22910200
23503 Прочие расходы за отчетный год8530
23504 Прочие расходы за предыдущий год5300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1632241220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22412200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12452424
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4524020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15117998-96
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17998079

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (514) = 29.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (273+0+0) = 62.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171)/Выручка (444) = 38.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (444) = 34.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.952

Индекс Альтмана Z = 12.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.22), коэффициент быстрой ликвидности (4.94), коэффициент текущей ликвидности (4.94), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (38.51%), рентабельность компании (34.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Пегас"