Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+" ИНН:1435197001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81739613 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года88190
12104 Запасы на конец предыдущего года1900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года884550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года884558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года884558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45500
21104 Выручка за предыдущий год105200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37600
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (88) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.128

Индекс Альтмана Z = 6.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт+"