ООО ГРУППА КОМПАНИЙ "СИТИС" ИНН:1435197040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81739721 ОКВЭД:51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15940
12103 Запасы на конец отчетного года7430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186663224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194093833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210033833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61223248
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61323258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32580
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2654575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5750
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года115870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14241575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210033833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38330
21103 Выручка за отчетный год324813316
21104 Выручка за предыдущий год133160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2349338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30143978
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30143978
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30143978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28743248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28743248
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2874)/Стоимость активов (21003) = 13.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3014)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (234+0+0) = 1288.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3014)/Выручка (3248) = 92.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2874)/Выручка (3248) = 88.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.412

Индекс Альтмана Z = 7.082

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (92.8%), рентабельность компании (88.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники