ООО "Техносервис" ИНН:1435197587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81741209 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46156232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1562320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99827
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145164259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1642590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145164259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1642590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145154259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1542590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145164259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1642590
21103 Выручка за отчетный год5899401536
21104 Выручка за предыдущий год94015360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119401536
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5315360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11-53166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-531660
23503 Прочие расходы за отчетный год2953139
23504 Прочие расходы за предыдущий год531390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18-10627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-106270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18-10627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-106270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (145) = -12.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (578+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (589) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (589) = -3.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.472

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (-3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники