ООО "ДЭЛЭГЭЙ" ИНН:1435198125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81744840 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года36381561
12104 Запасы на конец предыдущего года15610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29944422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года800617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74326600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74326600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35143883
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38830
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35143883
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7202707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39082707
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74326600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66000
21103 Выручка за отчетный год4139020308
21104 Выручка за предыдущий год203080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3890719109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24831199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24831199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24831199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год413203
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2070996
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2070)/Стоимость активов (7432) = 27.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38907+0+0) = 6.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2483)/Выручка (41390) = 6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2070)/Выручка (41390) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.334

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 9.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6%), рентабельность компании (5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия