ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС" ИНН:1435198206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81742404 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года969696
12104 Запасы на конец предыдущего года969683
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203321837315154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18373151541720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76092977611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2977611634
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280372144615861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21446158612437
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280372144615861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21446158612437
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года310271921611005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2146611005-4209
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-565000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-225014200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266022303436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223034376146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-299022303436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-2048566146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280372144615861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21446158612437
21103 Выручка за отчетный год122721466816367
21104 Выручка за предыдущий год146681636713006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212531561027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315610272671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10147015340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11512010335
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10147015340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11512010335
23403 Прочие доходы за отчетный год3900
23503 Прочие расходы за отчетный год6251050134
23504 Прочие расходы за предыдущий год105013446027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9561015206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104620-35643
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95611046215206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1046215206-35643

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9561)/Стоимость активов (28037) = 34.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2125+0+0) = 477.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10147)/Выручка (12272) = 82.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9561)/Выручка (12272) = 77.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -9.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -9.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -2.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -10.377

Индекс Альтмана Z = -1.556

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-2.54), коэффициент быстрой ликвидности (-9.34), коэффициент текущей ликвидности (-9.38), коэффициент наличия собственных средств (1.11), рентабельность продукции (82.68%), рентабельность компании (77.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ГРУППА "ПРОМЭКС"