Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети" ИНН:1435198238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81742108 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65888440170008904
11504 Основные средства на конец предыдущего года647521499300828795
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7443000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140318440170000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года647521499300820
12103 Запасы на конец отчетного года2773611002244338
12104 Запасы на конец предыдущего года215010877723211180
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1240462114720
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года128928029940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36107355852412613191
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39880258811517112486
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года158981516897660
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15168976623560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1733858924641875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7480246418759244
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1335300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года53080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5538864329478800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6597149298296370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69419727686488171985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72446707975971841705
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года932240533272410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3459632674234330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9332405432725137510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34606326842344335781
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40298274876012726
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года95008760124685700
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года63000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4092827487600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года95008760124680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37177239715120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1970151200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18809215551665817703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26362171416493224
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года80107000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года810700173150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5599423952288700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2834029353238080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69419727686488171985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72446707975971841705
21103 Выручка за отчетный год14364319576510084862020
21104 Выручка за предыдущий год1999781008486219564398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1561801728448521059843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173318764215897340953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1253722921156380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год266602442732220
22203 Управленческие расходы за отчетный год1097010996116860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год100511117667020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-235071192539520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1660913251-34800
23303 Проценты к уплате за отчетный год87611900816389
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3066816289172
23403 Прочие доходы за отчетный год503860540761
23404 Прочие доходы за предыдущий год455107610
23503 Прочие расходы за отчетный год460367152911591
23504 Прочие расходы за предыдущий год1397816791354469
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31833936432450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год411611156-43620
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год319000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год63000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7443000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2445378602125589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41168167-436222355
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24453786021250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41168167-43620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24453)/Стоимость активов (69419) = -35.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23507)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (156180+0+10970) = -14.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23507)/Выручка (143643) = -16.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24453)/Выручка (143643) = -17.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.459

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Индекс Альтмана Z = -0.612

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-16.36%), рентабельность компании (-17.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Якутские тепловые сети"