ООО "Баат" ИНН:1435198943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81743303 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9066906690669066
11504 Основные средства на конец предыдущего года9066906690669066
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9066906697730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9066906697710
12103 Запасы на конец отчетного года2207296529652965
12104 Запасы на конец предыдущего года2965297329652965
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216031249613425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3124384312743650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4372538761080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6092611066000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13438151591588116161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15159158831637116491
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12565124431219112199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12444121971220012201
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года824112317872005
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1123178722142295
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49159319031957
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1592189919571995
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года873271636900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2715368641710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13438151591588116161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15159158831637116491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8002548
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8000
23403 Прочие доходы за отчетный год155073900
23404 Прочие доходы за предыдущий год73900150
23503 Прочие расходы за отчетный год123242393
23504 Прочие расходы за предыдущий год42391154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год318308-90
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год308-9-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121308-7-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год308-9-1143

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (13438) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.393

Индекс Альтмана Z = 17.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.48), коэффициент текущей ликвидности (5.01), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники