Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто" ИНН:1435199087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81744550 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6238010
11504 Основные средства на конец предыдущего года80100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6238010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80100
12104 Запасы на конец предыдущего года279720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3327972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года656108072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1080720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1012710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64695362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года953620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64695362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года953620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года656108072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1080720
21103 Выручка за отчетный год239836942509
21104 Выручка за предыдущий год369425090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235635692491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год356924910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4212518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4212518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125180
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4212218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4212218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4212218
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122180
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3111700
32008 Величина капитала на 3112700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11700
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
36003 Чистые активы на 311000
36004 Чистые активы на 3112700
61003 Остаток средств на начало отчетного года18180
64003 Остаток средств на конец отчетного года18180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (656) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2356+0+0) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (2398) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (2398) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = -5.473

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация начального профессионального образования Учебный центр "Респект-Авто"