Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит" ИНН:1435199094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81743875 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года328830923966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года309239660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года904870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329039964126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года399641260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329039964126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года399641260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года302037044086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года370440860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27029240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27029240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года292400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329039964126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года399641260
21103 Выручка за отчетный год130722444817
21104 Выручка за предыдущий год224448170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118910752165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107521650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11811692652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116926520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11811692652
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116926520
23404 Прочие доходы за предыдущий год40540
23504 Прочие расходы за предыдущий год91670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11811182639
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111826390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11811182494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111824940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (3290) = 3.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1189+0+0) = 9.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (1307) = 9.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (1307) = 9.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.185

Индекс Альтмана Z = 18.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (12.19), коэффициент текущей ликвидности (12.19), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (9.03%), рентабельность компании (9.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прим-Аудит"