ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ" ИНН:1435199150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81743645 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2931599252
12104 Запасы на конец предыдущего года618252567
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188040114262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года212542622821
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174112731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112731733
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234757225245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года285552454121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234757225245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285552454121
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196955115239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года265152394095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3782110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3782116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204626
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234757225245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285552454121
21103 Выручка за отчетный год145911407017058
21104 Выручка за предыдущий год140771705816675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137061231014698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123881469813231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88517602360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168923603444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88517602360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168923603444
23503 Прочие расходы за отчетный год1424113
23504 Прочие расходы за предыдущий год2411351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87117362247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166522473393
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148140225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140225339
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72315962022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152520223054

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (723)/Стоимость активов (2347) = 30.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13706+0+0) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (885)/Выручка (14591) = 6.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (723)/Выручка (14591) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.371

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.209

Индекс Альтмана Z = 14.47

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (5.43), коэффициент текущей ликвидности (6.21), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (6.07%), рентабельность компании (4.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"