ООО "ГРУЗОВОЙ ДВОР" ИНН:1435199841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86160032 ОКВЭД:63.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1121
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2132
11503 Основные средства на конец отчетного года28534203
11504 Основные средства на конец предыдущего года42034503
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28644224
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42244535
12103 Запасы на конец отчетного года16581667
12104 Запасы на конец предыдущего года166712
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9073463797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6379758806
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26364541
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года45419160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30903411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34111295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9811773416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7341669271
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10098177639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7763973806
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8427269118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6911857581
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8428269118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6911857581
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года157918000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года800013000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года157918000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года800013000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года909522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5223225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года909522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5223225
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10098177639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7763973806
21103 Выручка за отчетный год2825135069
21104 Выручка за предыдущий год3506928094
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1364325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4325383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2811530744
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3074427711
22203 Управленческие расходы за отчетный год105669394
22204 Управленческие расходы за предыдущий год93947198
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1754921350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2135020513
23303 Проценты к уплате за отчетный год9831447
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1447502
23403 Прочие доходы за отчетный год3405570
23404 Прочие доходы за предыдущий год570533
23503 Прочие расходы за отчетный год31621131
23504 Прочие расходы за предыдущий год11311963
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1680919342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1934218581
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16551852
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18521186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1515417490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1749017395
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1515417490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1749017395

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15154)/Стоимость активов (100981) = 15.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136+0+10566) = 163.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17549)/Выручка (28251) = 62.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15154)/Выручка (28251) = 53.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 105.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 103.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.047

Индекс Альтмана Z = 13.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.4), коэффициент быстрой ликвидности (103.22), коэффициент текущей ликвидности (105.04), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (62.12%), рентабельность компании (53.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники