Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз" ИНН:1435199993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86160434 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14555588214199836127
11504 Основные средства на конец предыдущего года58821419983612737712
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года614971217
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года712170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20704588284201036144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58828420103614437712
12103 Запасы на конец отчетного года1415018895109194796
12104 Запасы на конец предыдущего года1889510919479617600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12215135023869236741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13502386923674153402
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58734401007410163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года344010074101637745
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19294444
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года294444958
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26971358675972951744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35867597295174479705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года476759469510173987888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9469510173987888117417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110110110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110110100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28845561266199162076
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56126619916207644876
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28955562366210162176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56236621016217644976
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1475319546650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3195466500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года948133717270
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13371727079
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2423453363920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года45336392079
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16297339263324625712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33926332462571269362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16297339263324625712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33926332462571272362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года476759469510173987888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9469510173987888117417
21103 Выручка за отчетный год805827132769522129893
21104 Выручка за предыдущий год7132769522129893157225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80717674245464391856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год674245464391856101951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13539031487938037
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3903148793803755274
22203 Управленческие расходы за отчетный год12691136041302114325
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13604130211432516319
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12826-9701185823712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-970118582371238955
23203 Проценты к получению за отчетный год32011300
23204 Проценты к получению за предыдущий год113000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3746251890
23304 Проценты к уплате за предыдущий год62518900
23403 Прочие доходы за отчетный год149911328085924798
23404 Прочие доходы за предыдущий год13280859247985436
23503 Прочие расходы за отчетный год34844910830955974
23504 Прочие расходы за предыдущий год9108309559748176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32733-6041716622536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-604171662253636215
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231145755433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1457554337352
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2319821463829
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год145146382969
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3893891726-80
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год389172680-40
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год61425517
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-55170
24603 Прочее за отчетный год706254450
24604 Прочее за предыдущий год52544500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27281-6632-7517200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6632-751704028903
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27281-6632-7517200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6632-751704028903

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27281)/Стоимость активов (47675) = -57.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80717+0+12691) = -13.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12826)/Выручка (80582) = -15.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27281)/Выручка (80582) = -33.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.572

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.687

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.547

Индекс Альтмана Z = -3.388

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-15.92%), рентабельность компании (-33.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройСоюз"