Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток" ИНН:1435200166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86160635 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года547753988361
11504 Основные средства на конец предыдущего года753988361473
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5477539880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7539883610
12103 Запасы на конец отчетного года676296
12104 Запасы на конец предыдущего года66296423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10671029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1116968344
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года881230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года812313280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55576111111689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года761111116891241
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года70007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года70007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15203420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5406660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54875410421366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75410421366991
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7069323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70323250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7693230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55576111111689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года761111116891241
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20607020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23507990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-206-235-1530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-235-1534350
23504 Прочие расходы за предыдущий год536789
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-206-288-1590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-288-1594280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-206-288-215375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-288-215375231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2060-2150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-28803750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-206)/Стоимость активов (555) = -37.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+206+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-206)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-206)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.371

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.371

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 78.286

Индекс Альтмана Z = 78.511

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"