ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ" ИНН:1435200423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86161103 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года38187
12104 Запасы на конец предыдущего года1870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4962107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107587
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года345705
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7057
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5445999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года999669
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5445999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года999770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года711343
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года343138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года721353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года353148
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4724646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года646622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4724646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года646622
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5445999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года999770
21103 Выручка за отчетный год1162713893
21104 Выручка за предыдущий год138930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год913213102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2495791
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7910
22203 Управленческие расходы за отчетный год2168491
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год327300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3000
23403 Прочие доходы за отчетный год2920
23503 Прочие расходы за отчетный год24343
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год376257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7651
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год510
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год300206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год300206
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (300)/Стоимость активов (5445) = 5.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9132+0+2168) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (327)/Выручка (11627) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (300)/Выручка (11627) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.153

Индекс Альтмана Z = 1.67

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.67<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "КОНТИНЕНТ"