ООО "Ветеринарная компания" ИНН:1435200825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86161882 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года145110659
12104 Запасы на конец предыдущего года1106590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566579234234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53123523488
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9271965298429880
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9652984298819136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1061476646283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года476646283371
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11043108171078710406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1076910788104069595
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11043108171078710406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1076910788104069595
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4554442338923038
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4380389730382262
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5554542348924038
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5380489740383262
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4910491056006100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4910560061006100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года578484295268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года479292268233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5488539458956368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5389589263686333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11043108171078710406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1076910788104069595
23403 Прочие доходы за отчетный год1998205521042068
23404 Прочие доходы за предыдущий год2055210420681930
23503 Прочие расходы за отчетный год133913928801043
23504 Прочие расходы за предыдущий год13928801043732
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65966312241025
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год663122410251198
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142137249210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133249210249
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-10-4-55
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год517526975815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год530975815949
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год517526975815
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год530975815949

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (517)/Стоимость активов (11043) = 4.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (517)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.012

Индекс Альтмана Z = 7.838

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники