Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ" ИНН:1435200871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86162060 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6966966960
11504 Основные средства на конец предыдущего года69669600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6966966960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69669600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19598830855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8830024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года917317470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17317478551
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1968105617670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105617679880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266417522463988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17522463988176
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71655317360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55317363160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7666031786366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6031786366-5
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года850000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10481149677622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11496776220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года189811496770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11496776220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266417522463988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17522463988176
21103 Выручка за отчетный год2047164630612300
21104 Выручка за предыдущий год1646306123000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93401567505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1113164614940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1646149417950
22203 Управленческие расходы за отчетный год944302500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3025000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169-137914940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1379149417950
23403 Прочие доходы за отчетный год555730921
23404 Прочие доходы за предыдущий год57309210
23503 Прочие расходы за отчетный год3123702293
23504 Прочие расходы за предыдущий год237022930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год193-104314940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-104314944230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год193-11761420316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-104314203160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год193-117614200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-104314203160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (193)/Стоимость активов (2664) = 7.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (934+0+944) = 9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (2047) = 8.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (193)/Выручка (2047) = 9.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.404

Индекс Альтмана Z = 3.406

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (8.26%), рентабельность компании (9.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив (артель) "Сэргэ"