Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн" ИНН:1435203382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86164937 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года317033412130030
11504 Основные средства на конец предыдущего года34121339056199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31703341210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34121339050
12103 Запасы на конец отчетного года163891931028163
12104 Запасы на конец предыдущего года193101449921894
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177801304612546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13046198528305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60116178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116826361
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34229324870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32487352180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года659326660870917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года666086912336759
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года597431330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года313321060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года598431435550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года314321165889
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года149111736721412
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17367203372826
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14911173670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17367203370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года450374609843910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года460984667026990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45037460980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46098466700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года659326660870917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года666086912336759
21103 Выручка за отчетный год626865602279358
21104 Выручка за предыдущий год560225709368114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377553467771740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год346774090661040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24931213450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21345161870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19127174100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17410163250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год580439350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3935-1380
23303 Проценты к уплате за отчетный год182623680
23304 Проценты к уплате за предыдущий год236828510
23404 Прочие доходы за предыдущий год62417744
23503 Прочие расходы за отчетный год77011401621
23504 Прочие расходы за предыдущий год1140622541
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год320810510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1051-34340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36724858
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240853
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284110275403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1027-34345724
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год284110270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1027-34340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2841)/Стоимость активов (65932) = 4.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37755+19127+0) = 10.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5804)/Выручка (62686) = 9.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2841)/Выручка (62686) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = -0.501

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (9.26%), рентабельность компании (4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройМодерн"