ООО "ОКТАН" ИНН:1435203463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86165070 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133253386531
11504 Основные средства на конец предыдущего года253386531585
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1332533860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2533865310
12103 Запасы на конец отчетного года1773147721501115
12104 Запасы на конец предыдущего года1477215011151565
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4660472825541335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года472825541335295
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8051736616
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года517366161345
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6513672247400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6722474030660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6646697551263597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6975512635973790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6588047530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6784035520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6598679447633562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6794476335623775
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4818136335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1813633515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года481813630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181363350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6646697551263597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6975512635973790
21103 Выручка за отчетный год4954614146614592
21104 Выручка за предыдущий год6141466145925863
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3857393922484515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2667326236875379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1097024130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год347409050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1126010140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год127208280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29220213990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22021399770
23503 Прочие расходы за отчетный год1097786187
23504 Прочие расходы за предыдущий год7786187249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-138212513130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21251313-1100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5893112103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9311210393
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19620321201-213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20321201-213734
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-196012010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20320-2130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-196)/Стоимость активов (6646) = -2.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3857+1126+0) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (4954) = -0.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-196)/Выручка (4954) = -3.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 135.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 98.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 137.458

Индекс Альтмана Z = 150.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.67), коэффициент быстрой ликвидности (98.75), коэффициент текущей ликвидности (135.69), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-0.59%), рентабельность компании (-3.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники