ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ" ИНН:1435203784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86165503 ОКВЭД:50.40.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33970352543657237901
11504 Основные средства на конец предыдущего года35254365723790138990
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1526152615260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3678038098394280
12103 Запасы на конец отчетного года17346141091615716159
12104 Запасы на конец предыдущего года14109161571615917371
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1279127900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12403849738405688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84973838520611461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7768143361531203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14336153120361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3822122805215680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73013750016091561477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75001609036099669357
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000040000400000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000040000400000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1480319708145760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1970814564139700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54803597085457653970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59708545645397058360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3243410416791979
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4104167919799520
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4384384380
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года43800438
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3681454221170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4542211724170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года204700700700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70070037910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143251005135234390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1005135238181054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145291075142230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10751422346090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73013750016091561477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75001609036099669357
21103 Выручка за отчетный год79122196899041431
21104 Выручка за предыдущий год219689904023194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12813482551904957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162465190026059
23503 Прочие расходы за отчетный год282614810
23504 Прочие расходы за предыдущий год26140339
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год288000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52175333223-4335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56962120-2006

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5217)/Стоимость активов (73013) = -7.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12813+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (7912) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5217)/Выручка (7912) = -65.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.01

Индекс Альтмана Z = 1.643

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.643<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-65.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОРЫ"