ООО "АЛКО-ОПТ" ИНН:1435203826 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86165555 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3048903050616234458
11504 Основные средства на конец предыдущего года305179623445894
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3115265120101224
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года265120101224820
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года99000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года71000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года308105307712643541282
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года307901643541282914
12103 Запасы на конец отчетного года266284714041822
12104 Запасы на конец предыдущего года734140418227157
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140992635538701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1103355387019480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года244260347364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180347364765
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101406240354
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года101240354109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44202439554411241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211755441124117511
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3125253101516989812523
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года310019698981252318425
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30415530415561022700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30415561022700700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года296-11403-8741-5485
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11755-8741-5485-3735
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30445229275252281-4785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29240052281-4785-3035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7917173991761717308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17619176171730721460
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года156000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8073173991761717308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17619176171730721460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3125253101516989812523
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года310019698981252318425
21103 Выручка за отчетный год135384202494820186
21104 Выручка за предыдущий год420249482018649704
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102183272389317630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327338931763045322
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год332093010552556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год929105525564382
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5688512052745479
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5120527454795541
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2368-4190-4219-2923
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4191-4219-2923-1159
23403 Прочие доходы за отчетный год41078922953
23404 Прочие доходы за предыдущий год1078922953853
23503 Прочие расходы за отчетный год47189739160
23504 Прочие расходы за предыдущий год189739160339
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2411-3301-4036-2130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3302-4036-2130-644
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-180018
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год464641786404
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год641786404108
24603 Прочее за отчетный год23624
24604 Прочее за предыдущий год362420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1949-2663-3256-1750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2664-3256-1750-556
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1949-2663-3256-1750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2664-3256-1750-556
32003 Величина капитала на 3130415561022700700
32007 Величина капитала на 31-11755-8741-5485-3735
32008 Величина капитала на 3129240052281-4785-3035
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14000000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14000243133603220
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1949266232561750
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1949266232561750
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1949266232561750
33218 Убыток (ИТОГО)1949266232561750
33003 Величина капитала на 3130415530415561022700
33007 Величина капитала на 31296-11403-8741-5485
33008 Величина капитала на 3130445129275252281-4785
36003 Чистые активы на 31304452052281-4785
36004 Чистые активы на 312924000-4784-3035
41103 Поступления – всего за отчетный год14508190254463330628
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год132693970932330578
41193 Прочие поступления за отчетный год1239150553531050
41203 Платежи – всего за отчетный год13271191134755625630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год71332785804820060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1939179121271704
41293 Прочие платежи за отчетный год41991453737381702
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1237-88-29234998
43203 Платежи – всего за отчетный год117300950
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год117300950
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1173043000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период64-88-17-401

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1949)/Стоимость активов (312525) = -0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10218+5688+0) = -14.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2368)/Выручка (13538) = -17.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1949)/Выручка (13538) = -14.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.712

Индекс Альтмана Z = 39.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-17.49%), рентабельность компании (-14.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники