СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АЛГЫС-КРЕДИТ" ИНН:1435203833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86165561 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года175175121
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17512186
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175175121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17512186
12103 Запасы на конец отчетного года253290285
12104 Запасы на конец предыдущего года290285298
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9825920710683
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92071068310722
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351476465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4764651029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10429997311433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99731143312049
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106041014811554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101481155412135
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204924941850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249418501635
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3222617293
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года617293770
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3222617293
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года617293770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года519167219302
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года672193029558
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142316109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года316109172
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года533370379411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года703794119730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106041014811554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101481155412135
23303 Проценты к уплате за отчетный год145115941978
23304 Проценты к уплате за предыдущий год159419781847
23403 Прочие доходы за отчетный год379353644952
23404 Прочие доходы за предыдущий год536449524375
23503 Прочие расходы за отчетный год230234772970
23504 Прочие расходы за предыдущий год347729212516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год402934
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2935312
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год244412

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (10604) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.24

Индекс Альтмана Z = 6.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники