ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ" ИНН:1435203872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86165756 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года370638413692
11504 Основные средства на конец предыдущего года384136923648
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года370638413692
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года384136923648
12103 Запасы на конец отчетного года262422681269
12104 Запасы на конец предыдущего года226812691056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1094659533812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59533845593
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61614821711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148217112204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1418697036825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года970368253895
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178921354410517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13544105177543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12662115379952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1153799525651
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52302007565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2007565692
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52302007565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2007565692
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178921354410517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13544105177543
21103 Выручка за отчетный год338761477518392
21104 Выручка за предыдущий год147751839218781
21203 Себестоимость продаж за отчетный год321851282813585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128281358514091
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169104807
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год194704690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169119474807
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год194748074690
23403 Прочие доходы за отчетный год2544
23404 Прочие доходы за предыдущий год441
23503 Прочие расходы за отчетный год294240338
23504 Прочие расходы за предыдущий год240505255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142217114468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171143014350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142217114301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171143014059

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1422)/Стоимость активов (17892) = 7.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32185+0+0) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1691)/Выручка (33876) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1422)/Выручка (33876) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.421

Индекс Альтмана Z = 6.617

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (2.71), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (4.99%), рентабельность компании (4.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС-КОНТРОЛЬ"