Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов" ИНН:1435204026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86165874 ОКВЭД:22.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года130513751521
12104 Запасы на конец предыдущего года137515210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года335320107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3201070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164016951628
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169516280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164016951628
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169516280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14881097968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10979680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152598660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5986600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152598660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5986600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164016951628
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169516280
21103 Выручка за отчетный год7940104289702
21104 Выручка за предыдущий год1042897020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год652391988708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год919887080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14170994
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14171230994
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12309940
23503 Прочие расходы за отчетный год681352242
23504 Прочие расходы за предыдущий год3522420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год736878752
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8787520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14212397
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год594755655
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7556550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (594)/Стоимость активов (1640) = 36.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6523+0+0) = 21.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1417)/Выручка (7940) = 17.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (594)/Выручка (7940) = 7.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.449

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.789

Х5 = Выручка/Активы = 4.841

Индекс Альтмана Z = 11.295

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.2), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (10.79), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (17.85%), рентабельность компании (7.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика печатей и штампов"