ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ" ИНН:1435204523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86168105 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41211328
12104 Запасы на конец предыдущего года1328486
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44042401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2401855
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89863741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37411437
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89863741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37411437
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1788541
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года541783
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1798551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года551793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71883190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3190644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71883190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3190644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89863741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37411437
21103 Выручка за отчетный год38143477
21104 Выручка за предыдущий год34771129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3814-222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3477541
22203 Управленческие расходы за отчетный год21040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1710-222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-222541
23403 Прочие доходы за отчетный год739206
23404 Прочие доходы за предыдущий год206355
23503 Прочие расходы за отчетный год403226
23504 Прочие расходы за предыдущий год226103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2046-242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-242793
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2046-242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-242793
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2046-242
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-242793

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2046)/Стоимость активов (8986) = 22.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1710)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2104) = 81.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1710)/Выручка (3814) = 44.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2046)/Выручка (3814) = 53.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Индекс Альтмана Z = 3.85

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (44.83%), рентабельность компании (53.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕХПУЛ"