ООО "Росинформзащита" ИНН:1435204629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86166879 ОКВЭД:51.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года63581206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63581206
12103 Запасы на конец отчетного года4323110
12104 Запасы на конец предыдущего года231100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года496562563650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года625636503375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27086252619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62526191111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года771691926269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года919262694486
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года771591986627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года919866275692
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года658352984556
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года529845564048
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9707562
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года707562562
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112431931510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года319315101082
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113339002072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года390020721644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года771591986627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года919866275692
21103 Выручка за отчетный год168191273516795
21104 Выручка за предыдущий год127351679512922
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152061165815982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116581598210310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16130813
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107702612
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16131077813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10778132612
23403 Прочие доходы за отчетный год46350
23404 Прочие доходы за предыдущий год63500
23503 Прочие расходы за отчетный год421135500
23504 Прочие расходы за предыдущий год11355001456
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1575577313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5773131156
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1575577313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5773131156

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1575)/Стоимость активов (7715) = 20.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1613)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15206+0+0) = 10.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1613)/Выручка (16819) = 9.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1575)/Выручка (16819) = 9.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.81

Индекс Альтмана Z = 13.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.39), коэффициент быстрой ликвидности (6.77), коэффициент текущей ликвидности (6.81), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (9.59%), рентабельность компании (9.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники