ООО ГОРНАЯ КОМПАНИЯ "ИЛИН" ИНН:1435204682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86168192 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5515353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года535310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8886483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года648210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8886482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года648210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года128-460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-46-280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138-36-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-36-1810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года751100100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1001000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8886482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года648210
21103 Выручка за отчетный год44800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1850-20
22203 Управленческие расходы за отчетный год800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1770-20
23503 Прочие расходы за отчетный год338
23504 Прочие расходы за предыдущий год380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174-3-28
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-280
24604 Прочее за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174-19-28
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год174-190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19-280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (174)/Стоимость активов (888) = 19.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (263+0+8) = 65.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (177)/Выручка (448) = 39.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (174)/Выручка (448) = 38.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.184

Индекс Альтмана Z = 3.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (39.51%), рентабельность компании (38.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники