ООО "ПВМ" ИНН:1435205277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86168246 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79121128327390
11504 Основные средства на конец предыдущего года11283273900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79121128327390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11283273900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81831137427390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11374273900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81471134727380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11347273800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81571135727390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11357273900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81831137427390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11374273900
21103 Выручка за отчетный год176611891091
21104 Выручка за предыдущий год118910910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151110191071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101910710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25517020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25517020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25517020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17110
24603 Прочее за отчетный год26-11011
24604 Прочее за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год229439
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (229)/Стоимость активов (8183) = 2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1511+0+0) = 16.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (1766) = 14.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (229)/Выручка (1766) = 12.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 313.731

Индекс Альтмана Z = 329.914

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.42), коэффициент быстрой ликвидности (10.42), коэффициент текущей ликвидности (10.42), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.44%), рентабельность компании (12.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники