Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов" ИНН:1435205319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86168370 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100000
12103 Запасы на конец отчетного года48302245939
12104 Запасы на конец предыдущего года2245939596
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1207602982
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111932982539
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201200195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20019552
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17107116179116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1161791161187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18107116179116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1161791161187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1646996874567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9687456764
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года90000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года90000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года136229350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7385681614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56816141123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73819304549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193045491123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18107116179116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1161791161187
21103 Выручка за отчетный год619475190956737
21104 Выручка за предыдущий год51909567370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год550454562352217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45623522170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год690262864520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год628645200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год690262864520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год628645200
23303 Проценты к уплате за отчетный год302430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24300
23403 Прочие доходы за отчетный год5352310
23404 Прочие доходы за предыдущий год23100
23503 Прочие расходы за отчетный год3059117
23504 Прочие расходы за предыдущий год591170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год737756834503
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год568345030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5955630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год678251204503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год512045030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6782)/Стоимость активов (18107) = 37.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6902)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55045+0+0) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6902)/Выручка (61947) = 11.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6782)/Выручка (61947) = 10.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.375

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.407

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.054

Индекс Альтмана Z = 20.444

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (16.64), коэффициент текущей ликвидности (23.18), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (11.14%), рентабельность компании (10.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Птицевод Иванов"