ООО "МЕДИТОРГ" ИНН:1435205615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86168683 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162730822620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года308226200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165335972620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359726200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165335972620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года359726200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58494710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года947100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года106926500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года265000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106926502610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265026100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165335972620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года359726200
21103 Выручка за отчетный год8552908413171
21104 Выручка за предыдущий год9084131710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8233798911902
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7989119020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31910951269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109512690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31910951269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109512690
23503 Прочие расходы за отчетный год59540
23504 Прочие расходы за предыдущий год5400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26010411269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104112690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2609371269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93712690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (1653) = 15.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8233+0+0) = 3.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (319)/Выручка (8552) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (8552) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.546

Индекс Альтмана Z = 8.7

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (3.73%), рентабельность компании (3.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники