ООО Управляющая компания "Центр" ИНН:1435205823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86169122 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8925019161579223811066954
11504 Основные средства на конец предыдущего года9161579223811066954342916
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года38840
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8840228
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года965110431741735106
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11043174173510629402
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года203701748402
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8955069272089415541102502
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92720894155411025021048003
12103 Запасы на конец отчетного года323442125363
12104 Запасы на конец предыдущего года234421253634331
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года136010365
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года596170731288751207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7073128875120796826
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года41654101026350584
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5410102635058422532
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21329447122825029
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4471228250296878
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10311417518744
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года114175187441295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279491730226038151292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1730226038151292132033
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9234549445109675921253794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94451096759212537941180036
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года157562157562157562300646
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года157562157562300646300646
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года21983219832198321983
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года21983219832198321983
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29952-3350-24590-91419
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3350-24590-91419-58145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209497176195154955231210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176195154955231210264484
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года584391557088613088671154
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года557088613088671154760493
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года18451187631907419386
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года18763190741938619598
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года170053148498118806100248
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года602842745904780660809346
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года745904780660809346880339
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года960002400200010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24002000100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151162001129970202240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200112997020224027413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1111162241131977213238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года224113197721323835213
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9234549445109675921253794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94451096759212537941180036
21103 Выручка за отчетный год203353192508205101172239
21104 Выручка за предыдущий год19250820510117223979108
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97147980631175795261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9806311757911770011858
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1062069444587522166978
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94445875225453967250
22203 Управленческие расходы за отчетный год221861891018987139896
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18910189872745790204
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84020755356853526291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год755356853526291-24334
23203 Проценты к получению за отчетный год181477125553701
23204 Проценты к получению за предыдущий год771255537011845
23303 Проценты к уплате за отчетный год41333457495096860262
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4574950968602625138
23403 Прочие доходы за отчетный год51013371122477447
23404 Прочие доходы за предыдущий год337112247744740996
23503 Прочие расходы за отчетный год175035914768416686
23504 Прочие расходы за предыдущий год3591476841668641036
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год478522730384687-39186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2730384687-39186-27667
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год537000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-733-602-407463
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-602-407-4633396
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-312-311-311-212
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-311-311-21210387
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-10078-6374-176887162
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-6374-17688716213982
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год375492124067310-31817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2124067310-31817-25530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год375492124067310-31817
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2124067310-31817-25530
32003 Величина капитала на 31157562157562300646300646
32005 Величина капитала на 3121983219832198321983
32007 Величина капитала на 31-3350-24590-91419-58145
32008 Величина капитала на 31176195154955231210264484
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3755021240672300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3755021240672300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3755021240672300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3755021240672300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4248040133274
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4248014348533274
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4248000
33278 Дивиденды (ИТОГО)4248000
33003 Величина капитала на 31157562157562157562300646
33005 Величина капитала на 3121983219832198321983
33007 Величина капитала на 3129952-3350-24590-91419
33008 Величина капитала на 31209497176195154955231210
36003 Чистые активы на 31209497176195154955231210
36004 Чистые активы на 31176195154955231210264484
41103 Поступления – всего за отчетный год238287215790202267182691
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год202807189063199748175264
41193 Прочие поступления за отчетный год354802672725197427
41203 Платежи – всего за отчетный год154825148952151331179560
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год599685880298958109963
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15217131181530917002
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год264832416600
41293 Прочие платежи за отчетный год53157528663706452595
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8346266838509363131
42103 Поступления – всего за отчетный год780938860769112134
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год587338780469112134
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год193680300
42203 Платежи – всего за отчетный год6165397626234518614
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год47821484600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1383382780234518609
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1644-90194566-16480
43203 Платежи – всего за отчетный год6824859530602503500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4248000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6400059530602503500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-68248-55630-5825011500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период168582189-2748-1849

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37549)/Стоимость активов (923454) = 4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84020)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97147+0+22186) = 70.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84020)/Выручка (203353) = 41.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37549)/Выручка (203353) = 18.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.293

Индекс Альтмана Z = 0.883

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (41.32%), рентабельность компании (18.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники