ООО ЛОМБАРД "АУРУМ" ИНН:1435205894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86169168 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года818572640375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года572640375420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года749744235389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года744235389156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156713168750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13168757640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15671316875764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1316875764576
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1289893428337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года893428337163
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250380380380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года380380380380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28436747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43674733
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2784234470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4234474270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15671316875764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1316875764576
21103 Выручка за отчетный год13831230640662
21104 Выручка за предыдущий год1230640662584
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1206894693684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год894693684575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177336-530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год336-53-220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177336-530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год336-53-220
23403 Прочие доходы за отчетный год347252174245
23404 Прочие доходы за предыдущий год252174245240
23503 Прочие расходы за отчетный год24776
23504 Прочие расходы за предыдущий год77637
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5005811140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5811142170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1041162343
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116234342
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39646591174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46591174170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (396)/Стоимость активов (1567) = 25.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1206+0+0) = 14.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (177)/Выручка (1383) = 12.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (396)/Выручка (1383) = 28.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.319

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.637

Индекс Альтмана Z = 14.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.69), коэффициент быстрой ликвидности (5.64), коэффициент текущей ликвидности (5.64), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (12.8%), рентабельность компании (28.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники