ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ" ИНН:1435206136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86169524 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49875666165608218595
11504 Основные средства на конец предыдущего года66616560821859519351
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1010104895
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6795679514290
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6795142948850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5668073421575220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7342157522234900
12103 Запасы на конец отчетного года10122202411175813969
12104 Запасы на конец предыдущего года20241117581396910900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2270387541030
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года387541038790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года481418686448016967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года868644801589341689
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3916515117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5151176173
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14108280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года108281950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6446232915203850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3291520385310530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1211431063367790754543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106336779075454378123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171411713683850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1713683856840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17161171568405704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171568405704688
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года482777272705827058
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3652365514720
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года36551472180
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3652848291980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года84829198270760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80330806996030426763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80699603042676350353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10033080699603040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8069960304267630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1211431063367790754543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106336779075454378123
21103 Выручка за отчетный год403894444290225980191524
21104 Выручка за предыдущий год444290225980191524270463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год400610432316215355190894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год432316215355190894269689
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год328411974106250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11974106256300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год328411974106250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11974106256300
23303 Проценты к уплате за отчетный год314000
23403 Прочие доходы за отчетный год4806182222873870
23404 Прочие доходы за предыдущий год182222873870610
23503 Прочие расходы за отчетный год5523254922714184
23504 Прочие расходы за предыдущий год254922714184760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225311247106410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11247106413160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год583295824300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год295824306344
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-129228-1500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-228-150-2370
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3-218314540
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год21831454-60
24603 Прочее за отчетный год1669194950
24604 Прочее за предыдущий год1949500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год413116786816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8750786816280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41311678680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год87507868160
32003 Величина капитала на 31202000
32007 Величина капитала на 3117136838500
32008 Величина капитала на 3117156840500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5875100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5875100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5875100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5875100
33003 Величина капитала на 31202000
33007 Величина капитала на 31171411713600
33008 Величина капитала на 31171611715600
36003 Чистые активы на 31171611715600
36004 Чистые активы на 3117156840400
41103 Поступления – всего за отчетный год10959314006000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8014412060200
41193 Прочие поступления за отчетный год294491945800
41203 Платежи – всего за отчетный год13462813705400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год824419032600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год132122037800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1087000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год31090400
41293 Прочие платежи за отчетный год375782544600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25035300600
43103 Поступления – всего за отчетный год40000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год40000000
43203 Платежи – всего за отчетный год11054301600
43293 Прочие платежи за отчетный год11054301600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год28946-301600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3911-1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (121143) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (400610+0+0) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3284)/Выручка (403894) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (403894) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Индекс Альтмана Z = -0.558

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.81%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСТРОЙ"