ООО "Глобус" ИНН:1435206256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86169636 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1210121112131456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1211121314561371
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1213122312280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1223122816070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1213122312281607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1223122816071657
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года908919919930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9199199301192
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года305305309677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305309677465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3053053090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3053096770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1213122312281607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1223122816071657
21104 Выручка за предыдущий год151745158951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151792948063
23404 Прочие доходы за предыдущий год5001
23503 Прочие расходы за отчетный год10457
23504 Прочие расходы за предыдущий год4548324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-100-100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10-2620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101-10-262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-10-262691

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (1213) = -0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.977

Индекс Альтмана Z = 7.959

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.98), коэффициент текущей ликвидности (3.98), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники