Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой" ИНН:1435206270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86169783 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года857489148724
11504 Основные средства на конец предыдущего года891387248976
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года857489148724
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года891387248976
12103 Запасы на конец отчетного года33000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года426342765
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года342711558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74681
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года681142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года830410766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410712700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года940493249490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года932494369677
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года897891435129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года914365965998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4251814362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18128403679
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4251814362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18128403679
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года940493249490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года932494369677
21103 Выручка за отчетный год293743971605
21104 Выручка за предыдущий год439720720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год298924322334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243223340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-521965-729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1965-2620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-521965-729
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1965-2620
23404 Прочие доходы за предыдущий год142300
23503 Прочие расходы за отчетный год247368
23504 Прочие расходы за предыдущий год73680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-762652-737
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2652-2700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88106132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1061320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1642546-869
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2546-4020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-164)/Стоимость активов (9404) = -1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2989+0+0) = -1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-52)/Выручка (2937) = -1.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-164)/Выручка (2937) = -5.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.125

Х5 = Выручка/Активы = 0.312

Индекс Альтмана Z = 9.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-1.77%), рентабельность компании (-5.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "VIPстрой"