Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп" ИНН:1435206312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86169820 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1901328644925010
11504 Основные средства на конец предыдущего года3286449250105856
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1901328644920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3286449250100
12103 Запасы на конец отчетного года2567459640414937
12104 Запасы на конец предыдущего года4596404149373659
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33102338663246744482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33866324672821221518
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1736817115171150
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1711517115162700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65276710483032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года767104830323983
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5368956345546710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5634554671524510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55590596315916357461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59631591635746135016
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4764945855464980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4585546498447410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48649468554749845441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46855474984544135016
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года694139600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6941120811027012020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1208110270120200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года694112775116650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1277511665120200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55590596315916357461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59631591635746135016
21103 Выручка за отчетный год114204138117145217147849
21104 Выручка за предыдущий год138117145217147849319675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86072105120109717137808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105120109717115129301381
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2813232997355000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3299735500327200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2548532764315390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3276431539226790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год264723339610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2333961100410
23403 Прочие доходы за отчетный год379473404862
23404 Прочие доходы за предыдущий год473404862528
23503 Прочие расходы за отчетный год344360177366
23504 Прочие расходы за предыдущий год36017736647
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год268234625920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3462592108370
24603 Прочее за отчетный год888-9898350
24604 Прочее за предыдущий год989-8355660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1794-643175710271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-64317571027117608
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1794-64317570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6431757102710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1794)/Стоимость активов (55590) = 3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86072+25485+0) = 2.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2647)/Выручка (114204) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1794)/Выручка (114204) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.009

Индекс Альтмана Z = 13.303

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (4.86), коэффициент текущей ликвидности (5.23), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (2.32%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инвестстройгрупп"