Общество с ограниченной ответственностью "Тускул" ИНН:1435206760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86170473 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5288168919490
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9797970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5385178620460
12104 Запасы на конец предыдущего года399451475112
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года71805590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32024213267709398
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1112342630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260188999
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218899916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2636742232630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3674923263102810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26421272504912327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421342504912327426
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2388512170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10239152227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239852227382
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года168578570
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8578578570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года168578570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8578578570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4455056930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3442423669574944
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3887923669114420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26421272504912327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421342504912327426
21104 Выручка за предыдущий год27420242931555814507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27213239011552314423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207392350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год91000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116392350
23404 Прочие доходы за предыдущий год40137084162
23503 Прочие расходы за отчетный год42812233
23504 Прочие расходы за предыдущий год2812233206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44896400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год489640860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год93128178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-439651269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3965126932
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-43965120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год396512690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (26) = -15.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.625

Индекс Альтмана Z = 5.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"